Чтобы успешно вложить средства в недвижимость в Великобритании, важно не только найти подходящее по цене перспективное предложение, но и правильно оценить сопутствующие затраты. В частности, вам понадобится уплатить несколько налогов и сборов — во время оформления сделки и в дальнейшем, когда вы будете получать доход от недвижимости, которой владеете. Правила налогообложения касаются не только граждан Великобритании, но и жителей других стран, так что вам придется разобраться в них, чтобы избежать штрафов.

Оформление покупки

Приобретая недвижимость в Великобритании, вам понадобится заплатить гербовый сбор (stamp duty) – налог на оформление сделки. Его размер зависит от стоимости объекта, который вы приобретаете, и может достигать 12% от суммы сделки. Если речь идет о покупке инвестиционной недвижимости, он увеличится еще на 3%. Причина этого в том, что законом установлен дополнительный гербовый сбор, если новый владелец имеет основное жилье на территории Великобритании или другой страны и не планирует использовать новый дом для постоянного проживания. Это правило действует с апреля 2016 года.

Начисление гербового сбора в зависимости от суммы сделки. В правом столбце учтена величина дополнительного сбора.

Начисление гербового сбора в зависимости от суммы сделки. В правом столбце учтена величина дополнительного сбора.

Итоговая сумма, которую вам понадобится заплатить, складывается из налога, начисляемого на каждую из перечисленных в таблице пороговых сумм. Например, если вы покупаете жилье на сумму 500 000 фунтов, и это не единственная недвижимость, которой вы владеете, платеж рассчитывается следующим образом:

  • 3% с суммы до 125 тысяч составят 3 750 фунтов;
  • 5% с суммы от 125 до 250 тысяч — 6250 фунтов;
  • 8% с оставшихся 250 тысяч — 20 000 фунтов.

Таким образом, гербовый сбор составит 30 000 фунтов. Для расчета можно воспользоваться онлайн-калькуляторами. Для тех, кто планирует переезд или приобретает жилье впервые, действуют более мягкие правила. Если в течение трех лет после заключения сделки вы продадите основную жилплощадь, и новая покупка окажется вашим единственным местом проживания, вы сможете получить возмещение части гербового сбора (упомянутых выше дополнительных 3%). Если цена недвижимости близка к пороговому значению, возможно, вам удастся снизить ее в процессе переговоров с продавцом, и выплата значительно уменьшится.

Согласно британскому законодательству, гербовый сбор должен быть уплачен в течение 14 дней с момента покупки недвижимости. Как правило, эту задачу берет на себя юридический представитель покупателя, который занимался оформлением сделки.

Владение недвижимостью

Если гражданин другой страны владеет недвижимостью в Великобритании и получает доход, сдавая ее в аренду, ему понадобится ежегодно платить налог на прибыль. До апреля 2020 года арендодатели могли вычитать из облагаемой налогом суммы процент выплат по ипотеке и другие сопутствующие расходы, однако в 2020 году в силу вступает закон, который ограничит возможности налоговых вычетов. К 2021 году вычет не сможет составлять больше 20% от суммарного налога.

Для владельцев недвижимости, проживающих за пределами Великобритании, действует следующая схема: если еженедельная плата, взимаемая с арендаторов, превышает 100 фунтов, налог уплачивается непосредственно в ходе оплаты жилья — как правило, этим вопросом занимается агент, который управляет недвижимостью. Таким образом, владелец получает доход уже за вычетом налогов. В некоторых случаях можно подать заявление, чтобы получать полную сумму.

Кроме того, не стоит забывать, что владение недвижимостью, вне зависимости от того, проживаете ли вы в ней или сдаете в аренду, связано с дополнительными затратами. В их число входят:

  • стоимость коммунальных услуг, включая водоснабжение, электричество, отопление;
  • затраты на текущий ремонт;
  • покупка мебели и других предметов обстановки;
  • вложение в капитальные улучшения, например, возведение пристроек:
  • страхование недвижимости.

Оплата коммунальных услуг может варьироваться в зависимости от региона в более широких пределах, чем это привычно для жителей стран СНГ. Поэтому к данному пункту расходов следует отнестись с особенным вниманием. Обратите внимание на то, как устроена система отопления в доме — она может быть газовой или электрической, а многие дома не подключены к системе центрального теплоснабжения.

Владельцы недвижимости, которые не проживают в Великобритании постоянно, часто поручают решение всех текущих вопросов управляющей компании. Как правило, она взимает за свои услуги плату в виде процентов от рентного дохода. Эта сумма обычно составляет около 12-15%. Также от вас может понадобится оплачивать услуги компании, которая занимается содержанием и ремонтом общедомового имущества (лифта, лестниц и т. п.). Рассчитывая дополнительные расходы, не забудьте учесть и страховые взносы. Если вы сдаете квартиру или дом, стоит учесть и риски, связанные с нарушениями со стороны жильцов.

Продажа недвижимости

Для ситуации, когда вы продаете недвижимость, передаете ее кому-то по договору дарения или иным образом перестаете быть ее собственником, британское законодательство также устанавливает отдельный порядок налогообложения. Облагаемая налогом прибыль рассчитывается как разница между первоначальной ценой и стоимостью недвижимости в настоящее время. Основанием для налогового вычета могут стать затраты на улучшения дома, например, выполненный владельцем ремонт, возведение пристроек или гаража.

Расчет налога на доход от продажи недвижимости в зависимости от суммы.

Расчет налога на доход от продажи недвижимости в зависимости от суммы.

До апреля 2015 года описанные правила распространялись только на граждан Великобритании и тех, кто постоянно проживает в стране. Однако в настоящее время данный налог действует для всех владельцев недвижимости, вне зависимости от их местонахождения. Даже если вы в течение нескольких лет подряд не живете в Великобритании, уплатить налог при продаже недвижимости придётся. Он распространяется на любые объекты, которые можно использовать в качестве жилья, даже если в настоящее время они пустуют.

Однако, как и в случае с гербовым сбором, можно добиться налогового вычета, если речь идет о продаже единственного жилья. Чтобы воспользоваться этим вариантом, необходимо подтвердить, что вы проживали в квартире или доме, о котором идет речь, не менее 90 дней в течение налогового года. Однако при этом следует соблюдать осторожность, чтобы не столкнуться с необходимостью оплачивать и другие налоги, которые взимаются с постоянных резидентов.

Отдельные правила действуют, если вы владеете недвижимостью в Великобритании через компанию-посредника. В последнее время британское правительство стремится сделать такие схемы менее выгодными, чтобы повысить прозрачность рынка недвижимости. Поэтому на ситуации, когда цепочке владельцев есть компания-посредник, распространяется закон о налоге на дорогостоящую недвижимость. В соответствии с ним, потребуется уплатить большую сумму гербового сбора (до 15%), а также дополнительный ежегодный взнос, зависящий от суммарной стоимости объекта.

Налог на коммерческую недвижимость

С апреля 2019 года налог на прибыль для нерезидентов распространяется и на владельцев коммерческой недвижимости, тогда как до этого срока он охватывал только доходы, получаемые от жилой недвижимости. Если объект был приобретен до 6 апреля 2019 года, то в качестве исходной стоимости, с опорой на которую рассчитывается прибыль, может использоваться цена на момент совершения сделки либо на момент принятия закона. Владелец может выбрать тот вариант, который будет наиболее выгодным в его случае. Налог на прибыль в настоящее время составляет 19% для компаний и 20% для частных владельцев. Уплатить его необходимо в течение 30 дней с момента продажи объекта. Несоблюдение этого правила приведет к назначению штрафа. Коммерческая недвижимость, которая находится в собственности компаний, находящихся за пределами Великобритании, также попадает под действие этого закона.

Чтобы избежать лишних выплат, рекомендуется провести независимую оценку собственности. Она позволит оценить потенциальный доход от продажи коммерческой недвижимости сейчас или в будущем, а значит, рассчитать и объем налоговых выплат и заранее предусмотреть эти затраты.

Сокращение налоговых выплат

Вне зависимости от того, какие именно операции с недвижимостью вы планируете, стоит подумать о том, как можно сократить затраты на налоговые выплаты и, соответственно, повысить свою прибыль. Несмотря на строгость британского законодательства, при внимательном изучении документации можно найти возможности для налоговых вычетов. Кроме того, налогообложение недвижимости в этой стране поощряет определенные действия, например, владение домом или квартирой лично, а не через компанию-посредника.

Поскольку в сфере сделок с недвижимостью в Британии используется прогрессивное налогообложение, полезно отслеживать, какие пороговые значения установлены в данный момент, чтобы по возможности избегать избыточных выплат. Поскольку в качестве основания для расчетов нередко выступает стоимость недвижимости, не лишним будет заказать независимую оценку: не исключено, что эксперту удастся выявить какие-то недостатки постройки, требующие дополнительных расходов. Это не только может стать дополнительным аргументом в переговорах о цене, но и поможет добиться налогового вычета.

Самостоятельно разобраться в британской системе налогообложения может быть весьма непросто. Для этого нужно обладать специальными юридическими знаниями и понимать специфику иностранного законодательства. Поэтому, если вы планируете приобретать жилую или коммерческую недвижимость в Великобритании, чтобы в дальнейшем получить доход от ее продажи или сдачи в аренду, обращайтесь к профессионалам. Наши эксперты помогут с оформлением документов на всех этапах, как при заключении сделки, так и при последующем владении недвижимостью. Они предоставят консультации по интересующим вас вопросам и дадут практически применимые советы, которые подойдут именно к вашей ситуации и помогут правильно уплатить налоги, избежав лишних затрат.

Копирование информации с сайта запрещено!